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家族構成と年収を選ぶだけで、実質負担2,000円の「ふるさと納税」上限額がすぐ計算できる、かんたんシミュレーション!

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収入からパッとまるわかり!ふるさと納税上限額計算表

実質負担2,000円でできる寄附金額上限の目安を示した表をご用意いたしました。
ご自分の家族構成軸と給与収入(年収)軸の交わったところが、目安となる寄附金額の上限です。

《例1》
年収400万円の独身者または共働きの方であれば控除上限額の43,000円まで寄附ができ、
41,000円分が所得税や住民税から還付・控除されます。
《例2》
ご夫婦で暮らす年収600万円の方は68,000円、妻と中学生のお子さん1人を扶養している
年収700万円の方であれば77,000円が目安です。
スクロール
給与収入
(年間)
300万円
350万円
400万円
450万円
500万円
550万円
600万円
650万円
700万円
750万円
800万円
850万円
900万円
950万円
1000万円
1500万円
2000万円
3000万円
5000万円
1億円
独身もしくは
配偶者控除のない共働き夫婦※1
夫婦のみ
(配偶者控除あり)
夫婦(配偶者控除
あり)と子(16歳以上
19歳未満)※2
年金暮らしの
夫婦
※3
28,000円 19,000円 11,000円 19,000円
34,000円 25,000円 17,000円 28,000円
43,000円 33,000円 25,000円 36,000円
53,000円 41,000円 32,000円 45,000円
61,000円 49,000円 40,000円 59,000円
70,000円 61,000円 49,000円 68,000円
77,000円 68,000円 60,000円 78,000円
98,000円 ※4 76,000円 68,000円 100,000円 ※5
109,000円 85,000円 77,000円 111,000円
120,000円 109,000円 87,000円 122,000円
131,000円 120,000円 111,000円 134,000円
141,000円 130,000円 120,000円 146,000円
153,000円 141,000円 132,000円 158,000円
165,000円 153,000円 144,000円 172,000円
177,000円 165,000円 156,000円 185,000円
384,000円 380,000円 368,000円
552,000円 546,000円 534,000円
1,034,000円 1,027,000円 1,013,000円
2,056,000円 2,046,000円 2,031,000円
4,316,000円 4,312,000円 4,297,000円

※1「共働き」は配偶者の給与収入が201万円超である場合となります。
※2 中学生以下(15歳以下)は還付・控除額に影響しないため、表内に示していません。そのため「夫婦と子 (小学生1人)」の場合は、夫婦と同額になります。
また、「夫婦と子2人(16歳以上の高校生と、15歳以下の中学生)」は、「夫婦と子1人(16歳以上19歳未満)」と同額の計算です。
※3 「年金暮らしの夫婦」は、70歳以上の夫婦を想定した数字です。
※4上記の表はあくまで目安です。還付・控除額は年収や家族構成、そのほかの控除額などによって異なります。 詳細は税理士など専門家にお問い合わせください。

所得税や住民税からはどんな割合で還付・控除されるの?ふるさと納税 還付・控除額の計算方法

所得税・住民税それぞれどの割合で還付・控除されるのか?ふるさとさんの場合をを例にして、以下に計算式を示しました。

ふるさとさんの場合

  • 年齢:30歳
  • 年収:400万
  • 家族構成:独身
  • 控除上限目安:43,000円

《ふるさとさんの場合》

❶所得税 約2,100円 + ❷住民税 4,100円 + ❸住民税 約34,800円 = 合計 約41,000円が控除に!

《計算方法を解説》

❶ 所得税からの還付 =(ふるさと納税の寄附金額 - 2,000円)×(所得税の税率(0~45%)×1.021)

《ふるさとさんの場合》約2,100円=(43,000円 - 2,000円)×(5%×1.021)

年収400万円の独身者の方は、寄附金上限額の43,000円から実質負担2,000円を差し引いた金額が、所得税と住民税からの還付・控除対象になります。
年収400万円の所得税率は5%(所得税率は課税総所得の額によっては異なります)。実質負担2,000円を差し引いた41,000円を寄附すると、約2,100円が還付されます。

❷ 住民税からの控除(基本分) = (ふるさと納税の寄附金額 - 2,000円)×10%

《ふるさとさんの場合》約4,100円=(43,000円 - 2,000円)×10%

年収400万円の独身者の場合、43,000円を寄附すると、4,100円が住民税から控除されます。

❸ 住民税からの控除(特例分) = (ふるさと納税の寄附金額 - 2,000円)×(90% - 所得税率×1.021)※1

《ふるさとさんの場合》約34,800円=
(43,000円 - 2,000円)×(90% - 5%×1.021)

住民税からの控除特例分は、住民税所得割額の2割を超えない場合、上記の計算式です。
年収400万円の独身者または共働きの方が43,000円を寄附すると、約34,800円が住民税から控除されます。

※具体的な計算は、お住まいの市区町村にお問い合わせください。住民税からの控除(特例分)が住民税所得割額の2割以上の場合は
<住民税からの控除(特例分) = (住民税所得割額)×20%>で住民税からの控除分を計算します。
※1.所得税率は、課税総所得金額195万円以下~4,000万円超まで7段階別に異なります。 ただし、この式上の記載「所得税の税率」部分については、実際は住民税の課税総所得金額から人的控除差調整額を控除した金額で計算した課税総所得金額で見た所得税率となります(ほとんどの方は所得税の税率ですが、ごくまれに実際の所得税の税率と乖離する場合があります)。 詳しくは国税庁や各自治体の税務署にお問い合わせください。

忘れずに!申請方法は2つふるさと納税の税金控除を
受けるためには?

ふるさと納税は、自治体に寄附を行うと、控除上限額内の2,000円を越える部分について、
税金が控除される仕組みになっています。
税金控除を受けるためには、「確定申告」をするか「ワンストップ特例制度」の適用に関する申請が必要です。

その1確定申告

確定申告とは、通常自営業の方や不動産収入がある方などが対象となり、一つの企業から給与を受け取っている給与所得者は確定申告をする必要はありません。
しかし、年間所得2000万円以上の給与所得があった方、医療控除や住宅ローン控除や寄附金控除を受ける場合などは、サラリーマンであっても確定申告が必要になります。
ふるさと納税は上記の寄附金控除になりますので、ふるさと納税を行った方も確定申告が必要となります。

その2ワンストップ特例制度

ワンストップ特例制度とは、ふるさと納税をした後に確定申告をしなくても寄附金控除が受けられる便利な仕組みです。「寄附金税額控除に係る申告特例申請書」に必要事項を記入して、寄附した自治体に送るだけなので、とってもかんたん!寄附金上限額内で寄附したうち2,000円を差し引いた金額が住民税から全額控除してもらえます。
難しくも、面倒でもありませんから、おすすめです。

給与所得者の方限定!控除額計算シート

[監修]税理士法人エム・エム・アイ

控除額計算シートダウンロード(34KB)

※ こちらはwindowsPCのみ使用できます

ふるさとチョイスでは、控除額等のご質問には対応いたしかねます。
税理士法人エム・エム・アイをはじめ、お住まいの自治体にご相談ください。

もっとくわしく知りたい!専門家にご相談したい方へ

正確な控除上限額を知りたい場合は、お近くの税理士やお住まいの自治体にお尋ねください。

チェック!

お手元に「源泉徴収票」または「確定申告書の控え」をご用意ください

無料相談:税理士法人エム・エム・アイ(本ページ監修)

お電話でのご相談

03-3778-2202

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「ふるさとチョイス」を見たとお電話いただければ、
無料で控除上限額の目安をご案内いたします。

《営業時間のお知らせ》
  • 2019年11月〜12月毎日9:00~18:00
  • 2020年1月6日〜平日10:00~18:00
  • 2020年2月以降平日10:00~15:00
  • ※分離課税については計算が複雑なため、申し訳ございませんが無料での計算は行っておりません。
  • ※メールでお問い合わせの際、3~4営業日を過ぎても返信が来ない場合、メールを受信できていない場合がございます。お手数ですが、税理士法人エム・エム・アイまでお電話にてご連絡くださいませ。
    尚、yahooやgmailへの返信があなたに届かない事案が多発しております。メールでのご相談をご希望の場合は、taxmmi@m-m-i-g.com を、連絡先に登録する等、迷惑メールではないという除外設定をお願い申し上げます。
  • ※年末年始のご対応につきましては、お問い合わせください。

ふるさとチョイスでは、控除額等のご質問には対応いたしかねます。
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※年末にかけてお問い合わせが多くなるためお電話が繋がりにくい場合がございます。ご了承ください。

その他 重要なお知らせ

  • ・年収、寄附金額、家族構成、その他の控除額等によって自己負担額や税の控除額は変動します。
  • ・平成30年4月現在の制度に基づいて試算していますので、今後の制度改正等で変更することがあります。
  • ・社会保険料負担を考慮した場合の寄附金額の目安となります。
  • ・実際の控除上限額は、今年(ふるさと納税を行う)の収入・所得・控除によって算出されます。
  • ・寄附金控除で所得税率が変動した場合、自己負担額が2,000円ですまない場合があります。
  • ・シミュレーション結果はあくまでも参考値としてご利用ください。
    計算結果につきまして、何らかのトラブルや損失・損害等が発生したとしても一切の保証をいたしかねます。
  • ・お礼の品の合計が50万円を超えた場合、またはほかの一時所得の金額との合計が50万円を超えている場合は、ふるさと納税のお礼の品は、一時所得として課税されます。
  • ・配偶者控除と寡婦控除適用の両方の適用がある方はシミュレーションがご利用いただけない為お問い合わせをいただけますようお願いいたします。

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